银行存款帐面借方是收入款项，贷方是支出款项。

借方和贷方的含义：1贷方与借方项目是从出纳管账的使用角度来说就是一种支出。

2公司所有用现金支付的款项。购进的资产，材料，赔付，银行的还贷，劳动力的酬劳，经营所产生的一切费用等，需要由公司支付的所有现金金额均属于贷方。

3从出纳管账的使用角度来说就是一种收入。公司收到的资金，贷款，货款，押金，赔付，手续费，加工费等其它公司营业收入。